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廈門一騙取出口退稅犯罪團伙被判刑

分類:
政策法規
來源:
集團公司貿管信息部
發布時間:
2017/07/12 00:00
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【摘要】:

福建省廈門市一被告人糾集多人以操作虛假出口業務、虛開增值稅專用發票等非法手段騙取出口退稅,涉案金額高達人民幣6033萬余元。近日,廈門市中級人民法院對該案作出一審判決,以騙取出口退稅罪判處主犯周良德有期徒刑十五年,并處罰金人民幣6000萬元,判處許微風等四名從犯有期徒刑七年至五年,并處相應罰金;以買賣國家機關證件罪判處被告人黃秀文有期徒刑二年零六個月,緩刑三年。

20121月至201410月間,被告人周良德為騙取出口退稅牟利,先后糾集被告人許微風、蕭雙鈺、周勝興、周美珍等人,利用其實際控制的廈門良得嶼進出口貿易有限公司、廈門逸臻進出口有限公司、廈門德克斯進出口有限公司,操作虛假出口業務,在上述3家公司沒有實際采購、出口貨物的情況下,采取購買海關出口報關單證假報出口、虛開增值稅專用發票等非法手段騙取出口退稅。

被告人許微風、蕭雙鈺、周勝興、周美珍受雇于周良德,明知周良德從事騙取出口退稅犯罪,仍然受其指使協助從事騙取出口退稅活動。他們分工明確,分別負責公司日常管理、聯系開票、資金回流、記錄內賬、購買外匯、“買單出口”等事項。

在操作過程中,被告人周良德指使被告人許微風等人將蓋有上述3家公司的空白委托報關協議書、A4便箋紙等出口單據交給被告人黃秀文尋找需要出口的服裝等貨物后,假借上述3家公司自營出口貨物的名義辦理出口報關手續。貨物通關后,被告人周良德等人向黃秀文支付“買單”費用,獲取海關簽發的出口貨物報關單退稅聯等通關單證。

與此同時,被告人周良德直接或授意許微風等人聯系下家,在江西省多地開設多家服裝加工制造企業,為上述“買單出口”貨物制作與上述3家公司之間的虛假購銷合同,提供虛開進項增值稅專用發票,營造上述3家公司自營采購、出口貨物的假象。之后,被告人周良德等人再使用以上“票貨不符”的單證材料,向稅務機關騙取出口退稅。

經查,上述期間,被告人周良德以3家公司名義操作虛假報關出口貨物共計539票,報關總金額6223萬余美元。為出口貨物虛開進項增值稅專用發票共計4068份,申請出口退稅合計6033萬余元人民幣,已退稅5431萬余元。

被告人許微風參與騙取出口退稅合計2919萬余元,已退稅2597萬余元;被告人蕭雙鈺參與騙取出口退稅合計2530萬余元,已退稅2496萬余元;被告人周勝興參與騙取出口退稅合計2032萬余元,已退稅1469萬余元;被告人周美珍參與騙取出口退稅合計583萬余元,已退稅337萬余元。

20124月至20149月間,被告人黃秀文為牟取非法利益,在明知上述3公司未實際采購、出口服裝貨物的情況下,仍使用蓋有3家公司印章的空白報關協議書等出口單據,將他人委托其辦理出口手續的67票服裝貨物假借上述3家公司名義申報出口,報關出口金額合計817萬余美元。貨物通關后,被告人黃秀文將相關67份報關單證非法出售給被告人蕭雙鈺等人,并已實際收取“買單”費用共計7萬余元。被告人蕭雙鈺、周美珍等人將其中57份單證用于申報出口退稅,報關出口金額共計738萬余美元,騙取出口退稅合計717萬余元,已退稅398萬余元。

201411月,被告人周良德、周勝興、許微風、周美珍相繼被公安機關抓獲。同年12月,被告人蕭雙鈺、黃秀文接公安機關電話通知后到案接受調查。被告人許微風、蕭雙鈺、周美珍、黃秀文到案后,均如實供述了所涉主要犯罪事實。

廈門中院認為,被告人周良德、許微風、蕭雙鈺、周勝興、周美珍以購買海關報關單證假報出口、虛開增值稅專用發票等手段騙取國家出口退稅,其行為均已構成騙取出口退稅罪,均屬數額特別巨大。被告人黃秀文為牟利,向他人非法出售海關報關單證,情節嚴重,其行為已構成買賣國家機關證件罪。本案各被告人共同實施部分系共同犯罪。被告人周良德為主策劃、組織、實施涉案騙取出口退稅行為,在共同犯罪中起主要作用,系主犯;被告人許微風、蕭雙鈺、周美珍受周良德雇傭,參與實施涉案犯罪行為,在共同犯罪中起次要作用,被告人周勝興在共同犯罪中起輔助作用,均系從犯。

綜上,法院依法作出上述判決。

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