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關于2016年度無相關電子信息單證備案事項的通知

分類:
政策法規
來源:
集團公司貿管信息部
發布時間:
2017/04/21 00:00
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【摘要】:

各外貿企業:

根據《國家稅務總局關于調整出口退(免)稅申報方法的公告》(國家稅務總局公告2013年第61號)的規定,企業2016年出口的貨物勞務及服務(以報關單的出口日期為準)因無相關電子信息或電子信息對比不符,無法在申報期內完成申報的,應在2017 4月增值稅納稅申報期截止之日前進行無相關電子信息備案?,F將2016年無相關電子信息備案的有關事項通知如下:

一、備案受理范圍

201611日至20161231日期間(以海關報關單日期為準)出口的貨物勞務,在20174月申報截止日前無相關電子信息或電子信息比對不符的相關憑證,可進行單證備案。相關憑證包括海關出口報關單、增值稅專用發票、消費稅專用稅票、代理出口貨物證明、海關進口增值稅專用繳款書、海關進口消費稅專用繳款書等。電子信息齊全的2016年出口的貨物勞務,不屬于2016年單證備案范圍,不能進行單證備案。信息齊全的單證必須在2017419日申報截止日前進行申報,逾期不得再進行申報退稅。

二、備案受理時限

2016年無相關電子信息備案的時間為201741日至2017419日。由于今年是首次對外貿企業實行無相關電子信息備案,為避免備案出現錯誤后修改不及時導致超期,各外貿企業應提早準備,盡量安排備案期的前幾天辦理備案。

三、備案操作流程

(一)查詢相關電子信息

在進行無相關電子信息備案前,外貿企業應登錄出口退稅綜合服務平臺,在“外部數據”模塊查詢需備案的電子信息是否齊全。其中一、二類企業的發票信息以認證信息為準,三、四類企業的發票信息以交叉稽核信息為準。

若存在電子信息齊全的憑證,應在20174月申報截止日前完成申報。

若存在電子信息不齊全的憑證,應在20174月申報截止日內對無相關電子信息的憑證做電子備案。

例如:增值稅專用發票信息缺失但報關單有信息,只需對發票做無相關電子信息備案(反之亦然);一張報關單對應兩張增值稅專用發票,其中報關單和一張發票有信息,第二張發票無信息的,只需對第二張無信息的發票做無相關電子信息備案,第一張發票與報關單匹配部分做正式申報。

(二)生成相關數據、資料

1.在“無相關電子信息”備案模塊生成相關電子數據壓縮包。

2.填寫excel表形式的外貿企業出口退稅備案出口明細申報表、進貨明細申報表(詳見附件1、2)。

3.打印上述表格一式兩份。

四、備案操作指引

(一)無相關電子信息備案具體流程指引如下

1.外貿企業出口退稅申報系統向導→其他申報向導→其他申報數據采集→出口無相關電子信息申報錄入,在該頁面點擊“增加”錄入無相關電子信息的憑證,其中所屬期固定為201612,批次固定為01,錄入完畢點擊“保存”(如果出口額大于1億美金可分批次申報,批次號順延)。

2.點擊“生成其他業務申報”→生成信息申報數據,在該頁面輸入所屬期、批次,勾選“無相關電子信息申報”,并將生成的電子數據壓縮包導入到U盤。

(二)無相關電子信息excel表格填寫指引

無相關電子信息的備案憑證按正式申報規則匹配后填寫無相關電子信息的出口明細申報表、進貨明細申報表(見附件1、附2),

并把excel表格拷貝至U盤,并打印該表格(一式兩份)。

五、其他情況說明

(一)數據更改說明

因受系統的影響,如在備案期后申報發現備案憑證的位數、號碼、種類、開具時間錯誤的,將不能進行更改。各外貿企業務必仔細檢查,確認無誤后方可前來辦理無相關電子信息備案。

(二)文書變更說明

新舊海關代碼(或納稅人識別號)都存在電子信息不完整的外貿企業,需要對新舊海關代碼(或納稅人識別號)分別做無相關電子信息備案。企業可先將舊海關代碼(或納稅人識別號)項下的憑證做無相關電子信息備案。變更海關代碼(或納稅人識別號)后對新的海關代碼((或納稅人識別號)再做無相關電子信息備案。(變更海關代碼(或納稅人識別號)所需資料有:變更的電子數據及退稅資料收文本。)

(三)紙質備案處理

因啟運港無反饋數據,或因發票結轉未審核完畢、新企業首次申報未進行實地核查等導致的后續信息齊全單證無法交單的,需要提交:加蓋公司公章的進貨明細申報表、出口明細申報表一式兩份及U盤拷貝的excel電子表至申報受理崗,經審核后由審核崗加蓋備案章以示備案。

 

深圳市國家稅務局直屬稅務分局  

 201737

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