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深圳虛假貿易利益鏈調查:企業騙退稅虛增貿易額

分類:
政策法規
來源:
集團公司貿管信息部
發布時間:
2013/05/14 00:00
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【摘要】:

    深圳福田保稅區2號門,進出的港牌貨車一輛緊接著一輛?!度A夏時報》記者調查卻發現,看似進出口貿易繁華的場景下,卻潛在著諸多虛假貿易。
    記者在保稅區內看到,代理進出口通關運輸的物流公司紛紛打出“一日游”廣告,這其中就包括協助企業通過辦理出口退稅,并再通過捆綁進關的方式,代企業將虛假出口的貨物從香港拉回來的業務,一輛貨車在香港每多兜一圈,盜取的利潤少則五萬元、十萬元,多則千萬元。
    事實上,企業為騙取退稅而虛增貿易額的現象,在深圳進出口貿易圈內早已成公開的秘密;此外,虛假的離境轉口貿易也正成為內地資本瘋狂套利的最佳途徑。
    數據上已有印照,種種虛假貿易手段,直接導致中國內地對香港出口貿易額激增,今年一季度出口額甚至創下18年來新高。
    保稅區里的貓膩
    位于深圳坪山新區的深圳出口加工區(俗稱坪山保稅區)門口,司機們把車??吭诟鱾€物流公司園區內,排隊等候審查或開閘出關。在進出口關卡旁的中國海關大樓里同樣人潮涌動,報關員們拿著手冊和材料,在窗口前候著,而海關工作人員在瀏覽完資料是否齊全后,迅速蓋下公章。
    現場一家報關行的報關員告訴本報記者,海關每天要看的通關材料都是上千份,只要材料齊全,一掃熟悉的報關員面孔,審查就比較便利。
    而這種順暢報關背后的貨物運輸,大多屬于“一日游”業務,即貨物進入保稅區內轉一圈,便可享受進出口的全部優惠政策。對于上游企業,貨物進保稅區后就視同出口,可以立即退稅。而下游企業只需從保稅區物流園進口貨物,向海關以“加工貿易手冊”方式申報進口,就能享受進口料件免繳關稅、增值稅的待遇。
    在坪山保稅區內辦公的一家注冊資本達500萬元的物流公司業務主管經理林輝(化名),在進出口貿易行業已摸爬打滾了8年,對業務的操作規則和手法了如指掌。近期他每天要做兩三百個“一日游”單子,根據客戶需求安排在不同的保稅區,其中不乏夸大的虛假貿易單。
    據悉,“一日游”業務,源自中國鼓勵企業出口政策,按照規定,所有加工貿易企業必須完成進出口報關手續,海關向具備條件的出口加工企業發放一本加工貿易手冊,如富士康、TCL、三星等都有資格獲取,有手冊就意味著原材料和成品必須來自境外,可以免稅。
    2010年在坪山保稅區正式運營前,貨物進出口“一日游”需進入香港才能完成,而如今在深圳保稅區轉圈即可完成,但在靠近香港的福田保稅區,只有港車才能進出,港車成本更高,因此企業“一日游”大多轉移到了距離工業區更近的坪山保稅區內操作,通關最快15分鐘即可完成。
    記者從多名物流公司報關員口中得知,在“一日游”中,為了騙取國家退稅而虛報的進出口貿易很是普遍。
    就在4月24日,來自遼寧的一家企業老總帶著秘書匆忙奔赴深圳,要求趕在5月前做完4000萬元進出口貿易數據,以獲得政府貼息。25日傍晚記者隨同前往位于羅湖區委旁某大樓17層的一家小型進出口公司辦公室,直到晚上8點,雙方尚未吃晚飯,還在緊急洽談代理價格。
    這家進出口公司老板詹先生來自廣東省潮州市饒平縣上饒鎮,據他所言,該鎮上的人幾乎全在深圳代理做進出口數據生意,他的客戶不少來自四川和江蘇省。
    “灰色清關”利益鏈
    虛假貿易的鏈條背后,隱藏著各方的利益訴求。企業作為利益最大化得主,可以騙取出口退稅,在內地出口較為落后的省份,出口甚至可以領取政府貼息。
    記者以進出口貿易商身份從深圳幾家物流公司得到的答復均是:可以代辦虛報貿易額獲得出口退稅后,將貨物運輸回國,幫客戶成功規避進口貨物的增值稅和高關稅。
    “出口拿到退稅后,你不用管怎么運回來,如何去避稅也是我們的事,你只需按一車貨多少錢一公斤算給我們運輸代理費就可以。”深圳福田保稅區內的一家物流企業人員胸有成竹地說,如果沒有把握通關他肯定不會接單,因為合同上會注明,一旦出問題,代辦機構將賠償客戶5倍運輸費。
    但為了規避以后監管機構核查風險,物流公司不會拖著出口貨物只在保稅區內簡單地兜圈,而需運往香港,在不同物流公司倉庫間進行轉換,以切斷貨物查詢鏈條。在貨物運回時,也不會做單獨報關,物流公司會采取統一集中報關的方式,與其它合規貨物混合在一起,業內俗稱“灰色清關”。如紅酒小拉菲,正常征稅一瓶需200元,但如果捆綁過關,只需60元成本。
    由于歐美經濟低迷,部分企業紛紛想辦法做高出口數據。據多個物流公司業務人員介紹,有的公司并不玩空手道,通常有出口貿易,只是數額上會存在虛增,這樣也可防范海關和稅務局查處。
    據了解,若想在進出口貿易中套利,須具備三個條件:首先必須有產品,租來的貨物也可;其次要有公司開具增值稅發票,如一批價值1000萬元的貨物在香港來回兜三次,需要有3000萬的發票才能去稅務局退稅;第三是出口退稅大于進口成本,確實有差價可賺。
    在品種方面,企業通常會選擇體積小、重量輕、價值高的電子產品,如顯示器、內存條、存儲卡等電子產品。若按照正常途徑,一批貨想要空轉回國,出口退稅與進口成本差價可能為負數,而找物流公司代辦,成本可能不到退稅的一半,穩賺不賠。
    在香港葵涌設有大型倉庫的一家物流公司業務經理朱小姐算了一筆賬:1億元的顯示器貨值,最高退稅1700萬元,一輛車載重2萬公斤,減去增值稅發票成本約3%-4%、代理運輸成本每公斤160元,以及海關和稅務局的關系費后,能賺上千萬元。
    在這條虛增貿易騙取巨額退稅的利益鏈條上,某些監管部門員工一定程度上充當了企業的“幫手”,前提則是奉上“紅包”。記者在坪山保稅區海關大廳里看到,公告欄上張貼著四張收受紅包的黑名單,包括數十家公司送禮的數額和對象名字,一單禮金從幾千到幾萬元不等。
    除此之外,大量的虛假貿易也為熱錢開了一個地下通道。廣州長期關注熱錢的專家黎友煥(微博)曾多次指出,囤積在香港的國際熱錢,在人民幣升值通道上,隨時都可能通過保稅區進出口貿易渠道, 跟隨貨物的多次空轉,借機流入中國內地境內。
    貿易水分有多少?
    根據海關數據統計,一季度內地和香港雙邊貿易總值為1098.8億美元,大幅增長了71.2%,而廣東省一季度對香港貿易額增長了91.6%;其中,3月中國對港出口增長了92.9%,增速創下18年來新高。
    但今年一季度港口完成外貿貨物吞吐量僅8億噸,增速較去年同期回落4.2個百分點。按以往的規律,外貿數據與港口數據一般都是同步浮動,兩組數據一增一減,頗耐人尋味。
    同時,值得關注的是,內地海關與香港海關公布的進出口數據存在很大差距。數據顯示,2012年12月至今年3月,海關總署公布的內地對香港出口額為949億美元,但同期香港海關統計從內地進口商品的金額僅為587億美元。
    對此,海關總署新聞發言人鄭躍聲表示,兩地之間在統計上、做法上的差別,造成了兩地貿易統計數據上的差異,這是最主要原因。目前海關總署已進行了初步的調查,尚不能下結論是否為虛假貿易。
    據記者了解,進出香港的許多貿易屬于轉口貿易,一批貨在內地與香港之間來回兜圈,有的并非為了騙稅,而是通過貨物出口和進口,用美元付匯與人民幣收匯,利用美元在內地和香港的不同價,賺取匯率價差。
    通常的操作手法是,進口用人民幣在國內付款,企業將人民幣存至國內銀行,銀行將其做成收益利率較高的理財產品后,再通過香港的銀行結算美元,采用T 1方式在香港結匯,匯率差最高可達千分之四點八,2個億的資金一天可以賺近100萬元,資金量越大,賺得越多。
    平安銀行一位客戶經理也曾有客戶通過轉口貿易做套利。據他介紹,“如今深圳轉口貿易沒有以前好做,一方面是利差縮小,另一方面匯率降低。”
    這種違法的虛假貿易行為,一直是國家嚴厲打擊的對象,但因為潛藏較大利益,一直難以根除。2011年,海關曾展開稽查風暴,但在少數海關官員被抓,打擊兩個月后又悄無聲息。
 

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